Возврат части уплаченных налогов в 2025 году: особенности предоставления
В 2025 году в России изменились правила предоставления налоговых вычетов - возврата части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Информацию о доступных для населения налоговых вычетах обобщили в Законодательной Думе Хабаровского края.
Если гражданин платит НДФЛ, то он может оформить вычет с покупки квартиры, дома, комнаты, доли или земельного участка для строительства жилья. Размер вычета зависит от ставки НДФЛ (от 13 до 22%). Максимальная сумма, с которой можно вернуть деньги - 2 млн рублей. Если НДФЛ уплачивается в размере 13%, то вычет составит 260 тыс. рублей. Такой льготой можно воспользоваться с приобретения нескольких объектов недвижимости.
Также есть возможность оформить вычет с процентов по ипотеке. Но получить его можно однократно и только с одного объекта. Максимальная сумма, с которой можно вернуть деньги - 3 млн рублей. При НДФЛ 13% вычет составит 390 тыс. рублей.
Т.е. суммарно семья может вернуть 1 млн 300 тыс. рублей, если жилье приобреталось в браке, т.к. вычеты положены и мужу, и жене. Возвращать часть уплаченного НДФЛ можно несколько лет, пока позволяет лимит.
Также для граждан предусмотрен социальный налоговый вычет за оплату лечения, образования, занятий спортом, покупку лекарств. Полный перечень затрат указан в ст. 219 Налогового кодекса РФ. С 2024 года увеличен размер общего лимита совокупных расходов до 150 тыс. рублей. От затрат можно вернуть от 13 до 22% (в зависимости от ставки НДФЛ), но в пределах лимитов. Расходы сверх лимита возврату не подлежат.
Для дорогостоящего лечения вычет учитывается в размере фактических расходов. Выплату можно оформить в течении 3 лет, остаток на другой год не переносится. Такая налоговая льгота распространяется и на членов семьи.
Также для семей с детьми предусмотрен стандартный налоговый вычет. Оба родителя могут оформить его одновременно. Сумма зарплаты, с которой платится НДФЛ, ежемесячно уменьшается за первого ребенка на 1400 рублей, за второго - на 2800 рублей, за третьего и следующих - на 6000 рублей, за ребенка с инвалидностью - на 12000 рублей. До 450 тыс. рублей вырос лимит заработной платы, после превышения которого вычет прекращается. Со следующего года его можно будет получать снова.
Вычет можно получать, пока ребенку не исполнится 18 лет или пока он продолжает обучение в очной форме - до 24 лет. Если ребенок инвалид и признан по суду недееспособным, вычет можно получать независимо от возраста ребенка.
С 1 января 2026 года работающие родители с двумя и более детьми смогут получать семейную налоговую выплату. Претендовать на нее смогут родители, в семьях которых среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума на человека; без долгов по алиментам; с официальным доходом и уплаченным НДФЛ. Усыновители, опекуны или попечители также имеют право на эту выплату. Для этой категории граждан предусмотрен перерасчет НДФЛ по сниженной ставке в 6% и возврат разницы. Справочную информацию можно получить в едином контакт-центре Социального фонда России по телефону 8 800 100 00 01.
С 2025 года для лиц, которые выполнили нормативы испытаний всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» и были награждены знаком отличия уменьшается налогооблагаемый доход на 18 тыс. рублей.
Также начиная с 2024 года можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) третьего типа, который позволяет получать два типа налоговых вычетов на взнос и на доход. Максимальная сумма взноса, с которой можно получить вычет - 400 тыс. рублей в год.
Также возможно уменьшить сумму налога на НДФЛ за счет расходов, связанных с профессиональной деятельностью. Такой вычет равен сумме расходов, связанных с получением дохода, если их можно подтвердить документами (например, аренда офиса, закупка материалов и т.д.). От 20 до 40% составит вычет, если расходы нельзя подтвердить. Оформить такой вычет могут индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения; физические лица, работающие по гражданско-правовым договорам; нотариусы и адвокаты; авторы научных открытий или произведений искусства.
Для получения консультации по вопросам налоговых вычетов можно обратиться по телефону единого контакт-центра ФНС России 8 800 2222 22 22 и через сервис «Обратиться в ФНС России» на официальном сайте ведомства nalog.gov.ru/rn27/.